美國稅務居民證相關問答

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各國稅務居民證申請相關問答

DTA-CTR-01
客戶問：
美國跟哪些國家訂有DTA (Double Tax Agreement) 避免雙重課稅協定？

永輝RD答：

DTA-CTR-02
客戶問：
什麼狀況下，需要申請美國稅務居民證 (Certificate of United States tax residence)?

永輝RD答：
為了有資格獲得稅收協定優惠，美國稅務居民證用於向外國政府證明申請人是美國居民。

DTA-CTR-03
客戶問：
申請美國稅務居民證的程序為何？要填寫什麼表單? 需備齊文件為何? 政府網路網址?

永輝RD答：

1. 6166 表也稱為美國稅務居民證明。
2. 要獲得美國稅務居民身份證明，您必須將 “8802 美國居民身份證明申請表” 連同適當的信息發送給 IRS。
   https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8802
3. 處理所有 8802 表格需要支付用戶費用。
4. 郵寄地址和提交文件的方式取決於申請人如何支付費用。
   有關更多信息，請參閱以下連結。
   https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/form-8802-application-for-united-states-residency-certification-additional-certification-requests

5. 應該在需要提交表格 6166 的日期前，至少 45 天郵寄您的申請，包括全額支付使用費。
6. IRS 不接受郵戳日期在上一年 12 月 1 日之前的當年 6166 表的提前提交。
   例如，無法處理郵戳日期在 2021 年 12 月 1 日之前的 2022 年表格 6166 請求。
7. 一般而言，美國國稅局僅在其能夠驗證申請認證的年份符合以下條件之一時，才會簽發 6166 表。
   * 您提交了適當的所得稅申報表（例如，國內公司的 1120 表）
   * 對於尚未到期的認證年度，您提交了最近一年到期的申報表。
   * 您無需為認證所依據的納稅期提交所得稅申報表，並提供其他文件。

8. 授權人簽署表格 8802 為 S 公司或公司是任何公司官員，例如總裁、副總裁、財務主管、首席會計官等，由公司正式授權根據適用的公司約束公司國家法律。

各國稅務居民證申請相關問答

**請注意下列事項：
以上內容為永輝研發及教育中心 (簡稱:永輝RD)於2021年10月摘要。
隨著時間推移，法規會發生變化，不同情況會有不同的選擇。
在選擇選項之前，請與我們聯系或諮詢您信任的專業人士。
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